文號：京會協(xié)〔2024〕17號

各會計師事務(wù)所：

根據(jù)《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于做好2023年度財務(wù)報告報備工作的通知》(會協(xié)〔2024〕6號)要求，現(xiàn)將2023年度財務(wù)報告報備工作有關(guān)事項通知如下：

一、填報原則

（一）根據(jù)財政部《會計師事務(wù)所財務(wù)管理暫行辦法》（財會〔2010〕14號）規(guī)定，事務(wù)所應(yīng)通過中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)財務(wù)報表子系統(tǒng)上報經(jīng)其他事務(wù)所審計的上年度財務(wù)報告。

（二）財務(wù)報告報備遵循屬地原則，我會所屬會計師事務(wù)所總所或分所報送北京地區(qū)的財務(wù)數(shù)據(jù)。同時，總所負(fù)責(zé)提供經(jīng)審計的集團(tuán)所財務(wù)報告和相關(guān)財務(wù)信息，統(tǒng)一經(jīng)營的其他專業(yè)機(jī)構(gòu)不列入集團(tuán)所財務(wù)報告機(jī)構(gòu)。集團(tuán)所經(jīng)審計的財務(wù)報告業(yè)務(wù)收入應(yīng)對內(nèi)部協(xié)作收入予以抵消。總所設(shè)在北京的會計師事務(wù)所，上傳兩份審計報告，一份是北京總所年度財務(wù)報告，一份是包含分支機(jī)構(gòu)的集團(tuán)財務(wù)報告。

二、填報內(nèi)容

事務(wù)所除報備經(jīng)其他事務(wù)所審計的上年度財務(wù)報告外，還應(yīng)根據(jù)上年度財務(wù)報告，同時報備以下財務(wù)信息，包括：報表封面、事務(wù)所基礎(chǔ)信息表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、業(yè)務(wù)收入表、業(yè)務(wù)收入表附表、集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表、主營業(yè)務(wù)成本表、管理費用表、專項支出統(tǒng)計表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、繳納各稅款情況表、事務(wù)所主要指標(biāo)變動情況表、集團(tuán)范圍內(nèi)專項支出統(tǒng)計表、12月份增值稅納稅申報表和填報說明。其中，“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”、“專項支出統(tǒng)計表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專項支出統(tǒng)計表”為新增統(tǒng)計表。各會計師事務(wù)所（含分所）均需填報“專項支出統(tǒng)計表”。會計師事務(wù)所總所還需要填寫“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專項支出統(tǒng)計表”。

會計師事務(wù)所財務(wù)報表及審核公式詳見附件1。

三、填報具體要求

（一）事務(wù)所用戶登錄后，點擊首頁填報說明可下載用戶手冊。

（二）一般情況下，所有報表期初數(shù)均根據(jù)上年報表期末報備情況自動提取。

（三）事務(wù)所報表封面、基礎(chǔ)信息表相關(guān)項目自動提取行業(yè)管理信息系統(tǒng)或注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺數(shù)據(jù)。

（四）本年度新增或變動指標(biāo)，請嚴(yán)格按照新的細(xì)化分類和填報口徑如實填寫，特別是“人才培養(yǎng)支出”和“信息化支出”指標(biāo)。

（五）業(yè)務(wù)收入表第15行和第16行大于0時，需說明具體構(gòu)成。

（六）事務(wù)所主要指標(biāo)變動情況表由系統(tǒng)自動生成，表內(nèi)指標(biāo)增減幅度超過30%時，應(yīng)在備注欄注明原因。

（七）撤銷所應(yīng)在申請撤銷的同時，及時在系統(tǒng)中上報當(dāng)年年度財務(wù)信息，并及時告知我會，以便對報表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核匯總。

（八）事務(wù)所在報備期間應(yīng)定期登錄系統(tǒng)查看我會審核數(shù)據(jù)意見，以確保在報備時間結(jié)束前完成數(shù)據(jù)修改和上報。

四、中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)訪問地址和登陸方式

（一）中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)訪問地址和登錄方式：https://cmis.cicpa.org.cn/，該地址為中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)官方網(wǎng)址，或通過訪問中國注冊會計師協(xié)會官方網(wǎng)址（www.cicpa.org.cn），單擊“公眾服務(wù)”中的“行業(yè)管理信息系統(tǒng)”即可訪問。用戶訪問該地址后，可在頁面靠右位置選擇用戶類型、輸入用戶名（用戶名為原財務(wù)報表系統(tǒng)用戶名）、密碼和驗證碼，驗證通過后進(jìn)入系統(tǒng)。

（二）事務(wù)所用戶登錄名為“事務(wù)所證書編號_cw”（例如：11000001_cw），初始密碼為事務(wù)所證書編號（總所8位，分所12位）。首次登錄成功后請及時修改密碼，如再次忘記密碼，可通過綁定手機(jī)找回密碼或聯(lián)系久其公司技術(shù)服務(wù)人員協(xié)助重置密碼。

（三）使用中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)時，建議使用Chrome、Firefox和360安全瀏覽器極速模式。

五、報送方式及時間

財務(wù)報表采取網(wǎng)絡(luò)報送和紙質(zhì)報表報送兩種形式。各會計師事務(wù)所應(yīng)于2024年3月22日前完成網(wǎng)絡(luò)報送工作。

各會計師事務(wù)所待系統(tǒng)中數(shù)據(jù)審核通過后，再從中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)中導(dǎo)出打印報表（A4紙），以保證紙質(zhì)報表與網(wǎng)絡(luò)報表數(shù)據(jù)一致，報表封面需單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章。財務(wù)報表紙質(zhì)資料于2024年4月30日前通過郵政、順豐快遞寄送到我會財務(wù)部（海淀區(qū)西四環(huán)中路16號院7號樓7層706室）。

六、其他事項

（一）事務(wù)所應(yīng)對報備信息的真實性負(fù)責(zé)，我會對不符合要求的財務(wù)報表有權(quán)拒收。

（二）我會將繼續(xù)發(fā)布2023年度業(yè)務(wù)收入排名前100家會計師事務(wù)所相關(guān)信息。信息發(fā)布由各會計師事務(wù)所自愿參加，無論是否參加排名會計師事務(wù)所均需提供加蓋公章的書面聲明（見附件2），并將掃描的PDF版上傳至中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)“事務(wù)所報表說明”模塊。為保證信息發(fā)布的真實準(zhǔn)確，必要時我會將對部分會計師事務(wù)所的稅控盤進(jìn)行抽查。

（三）如有財務(wù)報表系統(tǒng)操作方面的問題，請咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：史航、劉浩然，聯(lián)系電話：（010）88250337、88250338。

（四）如有財務(wù)報告報備方面的問題，請咨詢我會財務(wù)部，聯(lián)系人：孫曉薇、朱梅，聯(lián)系電話：88221028、88221029；QQ群號: 560582963。

附件：1.會計師事務(wù)所財務(wù)報表及審核公式

          2.聲明書模板

                                北京注冊會計師協(xié)會  

                                 2024年2月22日  

附件1：會計師事務(wù)所財務(wù)報表及審核公式.docx

附件2：聲 明 書.docx