稅 法
(一)增值稅法
1.征稅范圍及納稅義務人
2.稅率與征收率
3.一般計稅方法應納稅額的計算
4.簡易征稅方法應納稅額的計算
5.進口環節增值稅的征收
6.出口貨物、勞務及跨境應稅行為增值稅的退(免)稅和征稅
7.增值稅征收管理、稅收優惠、增值稅發票的使用與管理
(二)消費稅法
1.納稅義務人與征稅范圍
2.稅目與稅率
3.計稅依據與應納稅額計算
(三)企業所得稅法
1.應納稅所得額的計算
2.資產的稅務處理和資產損失稅前扣除的所得稅處理
3.企業重組的所得稅處理
4.稅收優惠
5.應納稅額的計算
6.源泉扣繳
7.征收管理
(四)個人所得稅法
1.納稅義務人與征稅范圍
2.稅率與應納稅所得額的確定
3.應納稅額的計算
4.稅收優惠、境外所得的稅額扣除和征收管理
(五)關稅法
1.征稅對象與納稅義務人
2.關稅完稅價格與應納稅額的計算
3.關稅減免和征收管理
(六)資源稅法和環境保護稅法
1.資源稅納稅義務人、稅目與稅率
2.資源稅計稅依據與應納稅額的計算
3.資源稅減免稅和征收管理
4.環境保護稅納稅義務人、稅目與稅率
5.環境保護稅計稅依據與應納稅額的計算
6.環境保護稅減免稅和征收管理
(七)房產稅法、城鎮土地使用稅法和土地增值稅法
1.房產稅稅率、計稅依據和應納稅額的計算
2.房產稅稅收優惠和征收管理
3.城鎮土地使用稅稅率、計稅依據和應納稅額的計算
4.土地增值稅納稅義務人與征稅范圍
5.土地增值稅稅率、應稅收入與扣除項目
6.土地增值稅應納稅額的計算
7.房地產開發企業土地增值稅清算
8.土地增值稅稅收優惠和征收管理
(八)國際稅收
1.國際稅收協定范本和典型條款
2.非居民企業稅收管理
3.境外所得稅收管理
4.國際避稅與反避稅
5.轉讓定價
6.國際稅收征管合作
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